Na položkách dokladů lze pracovat se sazbou DPH a nastavením výpočtu hodnot několika způsoby.
Vysvětlení významu jednotlivých voleb u sazby DPH: - Cena bez DPH (program dopočte k základu DPH)
- Cena s DPH (program zadanou hodnotu rozpočte na základ a DPH - tzv. maloobchodní cena)
- DPH koeficientem (program zadanou hodnotu rozpočte na základ a DPH koeficientem)
- Jen základ (slouží pro zadání položky přenesené daňové povinnosti resp reverse charge)
- Jen DPH (slouží pro zadání vratky DPH)
Výslednou hodnotu základu a DPH lze pak upravit ručně po zaškrtnutí volby "Zadat ručně". Zejména u přijatých faktur je tato volba často využívána z důvodu rozdílných výpočtů a zaokrouhlování účetních systémů.
Co je to třístranný obchod
Jedná se o speciální, nejjednodušší případ obchodu v řadě. Například česká firma objedná pro svého německého partnera zboží na Slovensku. Při této formě obchodu bude možné uplatnit zjednodušený režim DPH, ale jen pokud jsou splněny všechny zákonem stanovené podmínky: - Účastní se pouze tři subjekty (prodávající, prostřední osoba, kupující) registrované k dani ve třech různých členských státech.
- Předmětem obchodu je dodání téhož zboží v nezměněné podobě.
- Zboží je přímo odesláno nebo přepraveno z členského státu prodávajícího do členského státu kupujícího.
Zboží je tedy dodáváno z jedné členské země zákazníkovi do druhé členské země přes obchodníka třetí členské země. V praxi bude postup následující: - Prodávající zboží fyzicky přepraví nebo odešle kupujícímu do členského státu a vystaví zprostředkovateli fakturu. Na ní uvede, že se jedná o osvobozenou transakci, kterou deklaruje jak v daňovém přiznání, tak v souhrnném daňovém hlášení.
- Prostředník vystaví kupujícímu daňový doklad, na který vyznačí, že se jedná o třístranný obchod, a uvede tuto transakci do souhrnného hlášení s označením kódu pro třístranné obchody.
- Kupující: v rámci svého daňového přiznání přizná a zaplatí DPH za pořízení zboží z jiného členského státu. (Pokud bude mít nárok na odpočet, nechá si daň vrátit.)
| 